Polska · Urząd Skarbowy · PIT-38
Podatki od kryptowalut w Polsce, bez komplikacji.
W Polsce zyski z kryptowalut są opodatkowane liniową stawką 19%. Importuj dane z Zondy, Binance i ponad 50 giełd — Taxxy automatycznie wyliczy Twój PIT-38.
Stawki podatkowe
Liniowy podatek 19% od dochodów kapitałowych
Polska stosuje liniową stawkę 19% od dochodów z odpłatnego zbycia walut wirtualnych. Dochody te są klasyfikowane jako dochody z kapitałów pieniężnych. Nie ma zwolnienia zależnego od okresu posiadania — wszystkie zyski podlegają opodatkowaniu stawką 19% niezależnie od tego, jak długo trzymałeś dany aktyw. Przy kryptowalutach nie powstaje strata: nadwyżka kosztów nad przychodami powiększa koszty następnego roku podatkowego (art. 22 ust. 16 ustawy o PIT).
Wymiana kryptowaluty na kryptowalutę nie podlega opodatkowaniu, na giełdzie ani jednostkowo. Podatek powstaje przy zbyciu kryptowaluty za prawny środek płatniczy, towar, usługę lub prawo majątkowe inne niż waluta wirtualna (art. 17 ust. 1f ustawy o PIT).
Co podlega opodatkowaniu
Zdarzenia opodatkowane i nieopodatkowane — Polska
Opodatkowane
- Sprzedaż kryptowalut za złote lub inną walutę fiat
- Płacenie kryptowalutami za towary lub usługi
- Nagrody ze stakingu (opodatkowane jako przychód według wartości rynkowej)
- Dochody z kopania (klasyfikowane odrębnie jako działalność gospodarcza)
Nieopodatkowane
- Zakup kryptowalut za złote
- Wymiana jednej kryptowaluty na inną
- Transfery między własnymi portfelami
- Trzymanie kryptowalut bez sprzedaży
Formularze
Formularze, które musisz złożyć
Roczne zeznanie podatkowe dla dochodów kapitałowych, w tym z kryptowalut. Wykazuje przychód, koszty roku, koszty z lat ubiegłych, dochód, koszty przechodzące na następny rok oraz podatek 19% do zapłaty. Składane online przez portal e-PIT lub w formie tradycyjnej.
Taxxy ma dedykowany kalkulator PIT-38 dla Polski. Stosuje roczne rozliczanie kosztów (art. 22 ust. 14-16), przelicza wartości na złote po kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień transakcji, przenosi nadwyżkę kosztów na następny rok i generuje podsumowanie PIT-38 gotowe do wpisania w portalu e-PIT.
Jak to działa
Od transakcji do raportu podatkowego w 3 krokach
Połącz swoje giełdy
Podłącz Zondę (dawniej BitBay), Binance, Kraken, Coinbase i ponad 50 innych giełd przez API lub CSV. Taxxy zaimportuje pełną historię Twoich transakcji.
Taxxy wylicza Twój PIT-38
Stosujemy roczne rozliczanie kosztów, przeliczamy wartości na złote po kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień transakcji, wyliczamy dochód i stosujemy liniową stawkę 19%. Nadwyżka kosztów jest przenoszona na następny rok.
Pobierz podsumowanie PIT-38
Otrzymasz kompletne podsumowanie PIT-38 ze wszystkimi kwotami gotowymi do wpisania w portalu e-PIT oraz pełny plik CSV z transakcjami dla Twojego doradcy podatkowego.
FAQ
Częste pytania o podatek od kryptowalut — Polska
Czy wymiana kryptowaluty na kryptowalutę jest opodatkowana w Polsce?
Nie. Wymiana pomiędzy walutami wirtualnymi, niezależnie od tego, czy jest dokonywana na giełdzie, czy jednostkowo, nie podlega opodatkowaniu. Podatek powstaje przy zbyciu kryptowaluty za prawny środek płatniczy, towar, usługę lub prawo majątkowe inne niż waluta wirtualna (art. 17 ust. 1f ustawy o PIT).
Jak przenosi się nadwyżkę kosztów kryptowalut?
Przy kryptowalutach nie powstaje strata. Jeśli udokumentowane koszty roku przekraczają przychód z odpłatnego zbycia, nadwyżka powiększa koszty następnego roku podatkowego (art. 22 ust. 16 ustawy o PIT) i jest wykazywana w PIT-38 w poz. 40. Zasada 5 lat i 50% z art. 9 ust. 3 nie dotyczy kryptowalut (art. 9 ust. 3a). Taxxy automatycznie śledzi przenoszoną nadwyżkę między latami.
Jaki kurs walutowy zastosować do przeliczenia na złote?
Polskie prawo podatkowe wymaga stosowania średniego kursu NBP (Narodowego Banku Polskiego) ogłoszonego w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym dzień uzyskania przychodu lub poniesienia kosztu (art. 11a ustawy o PIT). Dla cen kryptowalut Taxxy używa danych OHLCV z konkretnej giełdy z momentu transakcji, przeliczonych na złote po kursie NBP.
Czy Zonda (dawniej BitBay) jest obsługiwana?
Tak. Zonda to największa polska giełda kryptowalut, a Taxxy obsługuje zarówno import CSV z eksportu transakcji Zondy, jak i połączenie przez API. Taxxy automatycznie rozpoznaje format CSV Zondy.
Do kiedy trzeba złożyć PIT-38?
PIT-38 należy złożyć do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Zeznanie można złożyć online przez rządowy portal e-PIT na podatki.gov.pl.
Przewodniki dla innych krajów
Gotowy na rozliczenie kryptowalut w Polsce?
Importuj dane z Zondy, Binance i innych giełd — Taxxy wyliczy Twój PIT-38 i zastosuje roczne rozliczanie kosztów w złotych. Zacznij za darmo.
Zacznij za darmo — oblicz mój podatek (Polska)Zacznij za darmo · Bez karty kredytowej