Cómo declarar criptomonedas en España en 2025: Guía completa
Todo lo que necesitas saber para declarar tus criptomonedas en España en 2025. Desde los tipos impositivos del IRPF hasta el Modelo 721, te explicamos paso a paso cómo cumplir con la AEAT.
¿Tengo que declarar mis criptomonedas en 2025?
Sí. Desde 2021, la Agencia Tributaria española (AEAT) ha endurecido el control sobre las criptomonedas. En 2025, cualquier persona residente fiscal en España que haya realizado operaciones con criptomonedas —ventas, intercambios, staking, o incluso pagos en crypto— tiene obligaciones tributarias. La ignorancia no es excusa: la AEAT ya recibe datos de los exchanges españoles y, a partir de 2024, también de plataformas extranjeras gracias a la directiva europea DAC8. Es fundamental declarar correctamente para evitar sanciones que pueden alcanzar el 150% de la cuota defraudada.
¿Cuándo tengo que declarar crypto? Hechos imponibles
No todas las operaciones con criptomonedas generan una obligación fiscal. Es importante distinguir entre hechos imponibles (que generan ganancia o pérdida) y operaciones neutras.
Operaciones que SÍ debes declarar
Venta de criptomonedas a cambio de euros u otra moneda fiat. Intercambio de una criptomoneda por otra (por ejemplo, BTC por ETH). Pago de bienes o servicios con criptomonedas. Cobro de recompensas de staking o yield farming. Recepción de airdrops con valor económico. Minado de criptomonedas (puede tratarse como actividad económica).
Operaciones que NO generan tributación
Compra de criptomonedas con euros (el hecho imponible surge cuando vendes, no cuando compras). Transferencias entre tus propias carteras o wallets. Mantener criptomonedas sin venderlas (sin realización).
Tipos impositivos del IRPF: La base del ahorro
Las ganancias o pérdidas derivadas de las criptomonedas se integran en la base imponible del ahorro del IRPF, tributando a los siguientes tipos para el ejercicio 2024: 19% para los primeros €6.000 de ganancia neta; 21% para la ganancia entre €6.001 y €50.000; 23% para la ganancia entre €50.001 y €200.000; 27% para la ganancia entre €200.001 y €300.000; y 28% para la ganancia que supere €300.000. Importante: en España no existe una exención por período de tenencia como en Alemania. Da igual que hayas mantenido el bitcoin 5 años: si generas una ganancia al venderlo, tributas según esta escala.
Modelo 100: Cómo incluir las ganancias cripto en el IRPF
El Modelo 100 es la declaración anual del IRPF. Las ganancias y pérdidas de criptomonedas se declaran en la sección de "Ganancias y pérdidas patrimoniales no derivadas de la transmisión de elementos patrimoniales" (casillas 1626 en adelante). El método de cálculo requerido por la AEAT es el FIFO (First In, First Out): cuando vendes, se considera que estás vendiendo primero las monedas adquiridas antes. Taxxy aplica el método FIFO automáticamente y genera los datos precisos para rellenar el Modelo 100. El plazo de presentación es hasta el 30 de junio del año siguiente al ejercicio fiscal.
Modelo 721: La nueva obligación informativa
Desde el ejercicio 2022 (con presentación en 2023), los residentes fiscales en España que tengan criptomonedas en exchanges o wallets extranjeros valoradas en más de €50.000 al 31 de diciembre deben presentar el Modelo 721. Este modelo es puramente informativo: no implica pago de impuestos adicionales, pero su no presentación puede acarrear sanciones de €5.000 por dato no declarado. El plazo es del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente. Taxxy calcula automáticamente el valor de tus holdings en exchanges extranjeros y genera el resumen para el Modelo 721.
Cómo puede ayudarte Taxxy
Taxxy conecta con Bit2Me, Binance, Kraken, Coinbase, y más de 55 exchanges mediante API o CSV. Importa automáticamente todo tu historial de transacciones, aplica el método FIFO requerido por la AEAT, calcula tus ganancias y pérdidas en euros a precio de mercado en el momento de cada operación, y genera los documentos necesarios para rellenar tu Modelo 100 y cumplir con el Modelo 721. El proceso completo tarda menos de 10 minutos.